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更新时间: 2025-06-25
营运资金是企业为了支持日常运营活动所需的资金，主要包括以下几部分：
1. 现金及现金等价物：包括库存现金、银行存款等流动性最强的资产。
2. 应收账款：企业销售商品或提供服务后，客户尚未支付的款项。
3. 存货：企业为销售或生产而储备的物资，如原材料、半成品、产品等。
4. 预付账款：企业为采购原材料、商品等提前支付给供应商的款项。
5. 交易性金融资产、衍生金融资产、买卖资产：如股票、债券等。
6. 一年内到期的中长期贷款、一年以内期限的短期贷款等。
营运资金是流动资产总额减去流动负债总额后的净额，是企业运营中可供运用、周转的流动资金净额
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